Eşti persoană fizică rezidentă şi vrei să faci o donaţie sau să acorzi un împrumut în străinătate sau unui nerezident sau doreşti să faci anumite transferuri într-o ţară unde urmează să te stabileşti cu traiul?
Eşti persoană fizică nerezidentă şi vrei să-ţi transferi în ţara ta economiile pe care le-ai acumulat în Republica Moldova?
Atunci să ştii că toate acestea sunt operaţiuni valutare, iar legislaţia Republicii Moldova prevede anumite reglementări specifice pentru efectuarea lor.
Pentru început ne vom referi la operaţiunile cu caracter personal, care reprezintă operaţiunile ce se efectuează între persoanele fizice rezidente si nerezidente, precum și transferurile unilaterale ale persoanelor fizice în/din Republica Moldova. Aceste operaţiuni includ:
1) împrumuturi;
2) donaţii sub diferite forme (cum ar fi: cadoul, darul, ajutorul gratuit);
3) moşteniri şi legate;
4) achitarea de către imigranţi a datoriilor în ţara în care aceştia au avut stabilit anterior domiciliul sau reşedinţa;
5) transferuri în străinătate ale economiilor nerezidenţilor în perioada de şedere a acestora în Republica Moldova;
6) transferuri în străinătate efectuate de către persoanele fizice rezidente care se stabilesc cu domiciliul în străinătate.
Dacă este vorba despre un împrumut sau o donaţie, care este oferită de către o persoană fizică rezidentă în favoarea unei persoane fizice nerezidente şi care depăşeşte suma de 1000 de euro sau echivalentul acestei sume, atunci pentru efectuarea unei astfel de operaţiuni este necesară autorizarea Băncii Naţionale a Moldovei.
În vederea obținerii autorizației pentru efectuarea acestor operaţiuni, solicitantul prezintă la Banca Naţională a Moldovei o cerere de eliberare a autorizaţiei întocmită conform cerinţelor indicate în Regulamentul privind autorizarea unor operaţiuni valutare de către Banca Naţională a Moldovei. La această cerere se anexează:
a) actul de identitate;
b) documentele aferente operaţiunii valutare pentru care se solicită eliberarea autorizaţiei BNM (solicitare de donaţie şi /sau contractul de donaţie).
Referitor la celelalte operaţiuni cu caracter personal, remarcăm faptul că acestea se efectuează fără restricţii, însă în anumite cazuri este necesar să fie prezentate anumite documente confirmative atunci când se merge la banca ce urmează să efectueze plata sau transferul aferent operaţiunii respective.
Operaţiune valutară se consideră şi atunci când persoanele fizice rezidente efectuează plăţi şi transferuri din Republica Moldova în străinătate în favoarea altor rezidenţi. Însă există cazuri specifice când este voie de efectuat o astfel de operaţiune:
a) dacă e vorba despre transferuri de mijloace băneşti destinate cheltuielilor familiale, efectuate în favoarea persoanelor fizice rezidente care se afla în străinătate;
b) acordarea unei donaţii în favoarea persoanei fizice rezidente care se află în străinătate în sumă ce nu depăşeşte 1000 de euro (sau echivalentul lor);
c) acordarea unei donaţii în favoarea misiunii diplomatice, oficiului consular sau a altei reprezentanţe oficiale a Republicii Moldova peste hotare în sumă ce nu depăşeşte 1000 de euro (sau echivalentul lor);
d) efectuarea plăţilor şi transferurilor necomerciale socialmente importante în favoarea persoanelor fizice rezidente – beneficiare ale plăţilor si transferurilor în cauză, care se afla temporar în străinătate.
Persoanele fizice rezidente pot efectua transferuri din Republica Moldova în străinătate pe numele lor numai în cazul:
a) aflării temporare în străinătate;
b) obţinerii vizei, în cazul în care deţinerea în străinătate a mijloacelor băneşti de către persoana fizică reprezintă o condiţie obligatorie a statului respectiv pentru obţinerea vizei;
c) daca persoanele fizice respective au conturi deschise în străinătate în baza autorizaţiilor eliberate de Banca Naţionala a Moldovei, care prevăd posibilitatea efectuării unor astfel de transferuri.
Este de menţionat de asemenea că retragerea numerarului în valută străină prin intermediul unui card emis de către o bancă din Republica Moldova din contul unei persoane fizice rezidente se permit în sumă ce nu depăşeşte 10 000 de euro/lună (sau echivalentul lor).
De asemenea, persoanele fizice rezidente şi nerezidente pot primi/efectua plăţi şi transferuri în cadrul operaţiunilor valutare atât prin conturile lor, cât şi fără utilizarea acestor conturi, ceea ce este inadmisibil în cazul persoanelor juridice.
În concluzie, conchidem că operaţiune valutară este orice operaţiune ce presupune un element de extraneitate (plăţi şi transferuri efectuate în/din o anumită ţară străină sau în valută străină sau implică un nerezident).
Menţionăm faptul că cele mai multe operaţiuni valutare ce presupun ieşirea capitalului din ţară se supun autorizării şi monitorizării de către Banca Naţională. Persoanele fizice pot efectua astfel de operaţiuni fie că au deschise conturi bancare, fie că nu. Prezentarea de documente ce justifică necesitatea efectuării anumitor operaţiuni nu se consideră a fi restricţie, cazurile de restricţie fiind expres văzute de legislaţie şi presupunând limite de sume sau obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale.
Autor: Daniela Dermengi
