Bancile îndeplinesc un rol esential în economie, prin intermedierea mijloacelor financiare de la deponenti catre activitati care sustin dezvoltarea sectorului real si determina cresterea economica.
Siguranta bancilor si soliditatea acestora sunt esentiale pentru stabilitatea financiara, de aceea modalitatea în care acestea îsi desfasoara activitatea este primordiala pentru sanatatea economiei.
În octombrie 2010 Comitetul Basel pentru Supravegherea Bancara (BCBS) a emis documentul cu denumirea „Principii pentru consolidarea guvernarii corporative” în care detaliaza 14 principii de baza ale unei guvernari corporative eficiente în banci. Respectarea acestor principii, furnizeaza stimulente adecvate atât Consiliului bancii cât si conducerii executive pentru a-si atinge obiectivele, a facilita o monitorizare efectiva a activitatii bancii, precum si încurajeaza utilizarea cât mai eficienta a resurselor.
Recent Comitetul Basel pentru Supraveghere Bancara a mai lansat un set de linii directoare privind guvernanta corporativa în banci, care este esentiala pentru buna functionare a sectorului bancar si a economiei în ansamblu.
Printre principalele elemente de noutate aduse în domeniul guvernantei corporative prin Acordul Basel III (2014) se enumera:
- definirea organului de conducere;
- stabilirea de cerinte privind organul de conducere: componenta, selectia membrilor (având în vedere principiul diversitatii, cunostintele, calificarile, experienta);
- principiul proportionalitatii ceia ce presupune reiterarea principiului în functie de natura, amploarea si complexitatea riscurilor aferente modelului de afaceri, obligativitatea constituirii unui comitet de nominalizare si a unui comitet de administrare a riscurilor semnificative de catre institutiile bancare, componenta si responsabilitatile comitetelor respective, existenta unei functii de administrare a riscurilor si a unui coordonator al acesteia.
Astfel, reunind din aceste noi atributii, standardele actuale ale unei guvernante corporative a institutiilor bancare presupun completarea cu urmatoarele principii:
- conducerea si controlul institutiilor bancare efectiv se efectueaza de Consiliul de Administratie al acestora (board of directors);
- este strict necesara o clara divizare a responsabilitatilor de supraveghere si executive;
- asigurarea mentinerii unui echilibru între conducerea executiva si non-executiva, astfel încât niciun grup sa nu devina dominant;
- Consiliul de Administratie sa detina informatii de management de calitate pentru a fi capabil sa-si exercite efectiv functia;
- procedurile de numire a membrilor Consiliului sa fie transparente;
- anual, membrii board-ului sa-si evalueze riguros propria performanta;
- membrii board-ului sa fie alesi la intervale regulate;
- plata directorilor sa fie satisfacatoare, dar nu excesiva si sa se afle în strânsa relatie cu performanta institutiei.
În conformitate cu prevederile regulamentului Bancii Nationale a Moldovei cu privire la sistemele de control intern în bancile comerciale din Republica Moldova, ale Codului de guvernare corporativa, aprobat de Comisia Nationala a Pietei Financiare, precum si Legea institutiilor financiare si Legea privind societatile pe actiuni, bancile din Republica Moldova au fost obligate sa-si elaboreze codul sau de guvernare corporativa. Aprobarea acestui act normativ tine de competenta Adunarii Generale a actionarilor bancii. Codul de guvernare corporativa este inclus în lista informatiei obligatorii a fi dezvaluite publicului si este plasat de catre banci pe site-urile acestora.
În anul 2014 Banca Nationala a Moldovei a prezentat spre avizare proiectul unui nou regulament cu privire la sistemele de control intern în bancile comerciale din Republica Moldova, în care au fost instituite roluri clar definite ale functiei de risc management si de conformitate în cadrul unei guvernari corporative eficiente.
Necatînd la faptul ca regulamentul mentionat înca nu a fost aprobat de BNM in redactia noua, unele banci, în scopul alinierii la cerintele Directivelor europene deja au instituit functii separate de conformitate în cadrul structurii sale organizationale, precum si au transferat responsabilitatea functiei de management a riscurilor în subordinea directa a Consiliului bancii.
Autor: Viorica Bulgari
