Banca Nationala a Moldovei a publicat informatia privind clasificarea portofoliului de credite la data de 30.09.2016, atât pentru întreg sectorul bancar cât si pentru fiecare institutie financiara în parte.
Astfel, la 30.09.2016, portofoliul de credite brut a constituit 36,3 miliarde lei. Ponderea creditelor neperformante în totalul creditelor a ajuns la marimea de 15.8%.
Conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor si angajamentelor conditionale, aprobat de BNM, acestea se evalueaza si se includ în una din urmatoarele categorii:
- standard;
- supravegheat;
- substandart;
- dubios;
- compromis.
Creditele clasificate ca substandard, dubios si compromis sunt considerate neperformante.
În continuare vom prezenta factorii ce sunt luati în considerare la includerea unui credit în fiecare categorie în parte.
Credite incluse în categoria Standard
Creditul se considera standard în cazul în care persista urmatorii factori:
- nu are plati expirate;
- sunt respectate toate conditiile contractuale, inclusiv cerintele de constituire a garantiei;
- nu a fost renegociat;
- situatia financiara a contrapartii si fluxurile mijloacelor banesti viitoare estimate atesta o înalta capacitate de executare a angajamentelor acesteia si executarea obligatiunilor curente si viitoare;
- banca dispune de informatii actualizate privind situatia financiara a contrapartii (cel putin trimestrial) si privind sursele de rambursare a datoriilor, precum si alte documente aferente activitatii contrapartii;
- nu este nici un motiv de a considera ca banca în prezent sau pe viitor va fi expusa riscului pierderii.
Analizând datele oferite de BNM, cea mai mare pondere a creditelor incluse la categoria standard se atesta la FinComBank (82,8%), EuroCreditBank (69,6%) si ProCredit Bank (61,1%). Detalii despre fiecare banca puteti vedea în tabelul si graficele de mai jos.
Credite incluse în categoria Supravegheat
Creditul se va considera supravegheat, în cazul în care capacitatea de plata a contrapartii/persoanei care constituie o garantie personala (fidejusiune) este una buna, gradul de lichiditate a obiectului gajului (constituit) are caracteristici stabile, banca a primit toate informatiile si datele necesare evaluarii situatiei financiare, dar persista si, cel putin, unul din urmatorii factori:
- exista probleme potentiale legate de situatia financiara a contrapartii, iar în cazul creditului si de garantarea acestuia;
- exista probleme potentiale privind executarea obligatiunilor contrapartii din cauza fluxurilor mijloacelor banesti neregulate (cu exceptia celor cu caracter sezonier) si dificil de controlat, desi bonitatea lor nu s-a deteriorat;
- recuperarea platilor se face cu întârziere de la 31 pîna la 90 de zile;
- a avut loc cel putin o modificare ale termenelor de achitare a platilor prestabilite conform contractului;
- nu se respecta îndeplinirea business-planului sau a argumentarii tehnico-economice (inclusiv cu modificarile si completarile ulterioare);
- alti factori similari care constituie motive pentru clasificarea activului ca supravegheat.
Ponderea creditelor incluse în aceasta categorie în total credite ale fiecarei banci variaza între 13,3% (FinComBank) si 44,9% (Moldindconbank). Informatii detaliate vedeti în tabelul si graficele ce urmeaza.
Credite incluse în categoria Substandard
Creditul se considera substandard în cazul în care, banca are certitudinea privind deservirea si rambursarea activului, dar exista riscul pierderilor mai înalt decît cel obisnuit si persista, cel putin, unul din urmatorii factori:
- situatia financiara a contrapartii se înrautateste;
- garantia (daca aceasta exista) este insuficienta sau se înrautateste;
- banca nu a primit informatii actualizate suficiente privind situatia financiara a contrapartii (cel putin trimestrial), a persoanei care constituie o garantie personala (fidejusiune), sursele de rambursare a datoriilor, justificarea utilizarii creditului conform scopului expus în contractul de credit, precum si alte documente aferente activitatii contrapartii;
- activul este utilizat în alte scopuri decît cele prevazute în contract;
- fluxurile mijloacelor banesti ale contrapartii/persoanei care constituie o garantie personala (fidejusiune) sunt estimate a fi insuficiente pentru executarea regulata a obligatiunilor/executarea garantiei;
- recuperarea platilor se face cu întârziere de la 91 pîna la 180 de zile;
- alti factori similari care constituie motive pentru clasificarea activului ca substandard.
Total pe sectorul bancar creditele incluse în aceasta categorie depasesc 2 miliarde de lei, iar ponderea acestora în portofoliile bancilor variaza de la 1,3% (FinCombank) la 12,8% (Comertbank).
Credite incluse în categoria Dubios (îndoielnic)
Creditul se considera dubios (îndoielnic) în cazul în care exista un risc înalt al pierderilor provocat de, cel putin, unul din urmatorii factori:
- exista probleme, inclusiv legate de situatia financiara si mediul de afaceri al contrapartii, precum si de deteriorarea surselor de rambursare a datoriilor, care pun la îndoiala si scad probabilitatea satisfacerii creantelor actuale/viitoare ale bancii aferente activului/angajamentului conditional în volum deplin în baza circumstantelor, conditiilor create;
- probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar exista anumiti factori importanti, concreti si bine argumentati care în curînd se vor realiza si care pot contribui la satisfacerea totala sau partiala a creantelor actuale/viitoare ale bancii aferente activului/angajamentului conditional;
- recuperarea platilor se face cu întârziere de la 181 pîna la 360 de zile;
- a fost intentat proces de insolvabilitate a contrapartii pe parcursul relatiilor contractuale aferente acestui activ/angajament conditional;
- activul face obiectul unui litigiu în instanta de judecata
- alti factori similari care constituie motive pentru clasificarea activului ca dubios (îndoielnic).
Soldul creditelor dubioase pe sistem depaseste 1,6 miliarde lei, majoritatea revenind celor 3 mari banci – Moldindconbank (624 milioane lei sau 7,3% din portofoliu), Victoriabank (555 milioane lei sau 10,3% din portofoliu) si Moldova Agroinbank (307 milioane lei sau 2,8% din portofoliu).
Credite incluse în categoria Compromis (pierderi)
Creditul se considera compromis (pierderi), în cazul în care la momentul clasificarii nu pot fi satisfacute creantele actuale/viitoare ale bancii aferente acestuia, nu exista argumente în favoarea faptului ca activul poate fi recuperat si persista, cel putin, unul din urmatorii factori:
- contrapartea se afla în proces de lichidare (cu exceptia bancilor în proces de lichidare din Republica Moldova si a contrapartilor a caror datorii sunt garantate cu imobil);
- obiectul gajului lipseste;
- recuperarea platilor se face cu întârziere de 361 de zile si mai mult;
- alti factori similari care constituie motive pentru a considera ferm ca recuperarea activului nu este posibila.
Soldul creditelor compromise constituie putin peste 2 miliarde de lei, ceea ce semnifica 5,6% din întreg portofoliul de credite pe sector.
Rezervarea necesara a mijloacelor calculate privind reducerile pentru pierderi la credite
În functie de categoria în care este inclus creditul, conform cerintelor BNM, banca aloca resurse financiare la pierderi la credite urmatoarele marimi de la suma creditelor din fiecare categorie: Standard (2%), Supravegheate (5%), Substandard (30%), Dubioase (60%) si Compromise (100%).
Vedeti în continuare tabelul (click pentru a mari) si graficele ce ilustreaza clasificarea portofoliilor de credite ale fiecarei banci în parte.
