Tinând cont de riscurile si provocarile cu care se confrunta sectorul bancar autohton, planul de reforme agreat cu Fondul Monetar International, precum si modificarile reglementarii în domeniul supravegherii bancare în contextul implementarii Acordului de Asociere între Republica Moldova si Uniunea Europeana, Banca Nationala a Moldovei a stabilit urmatoarele domenii prioritare ale supravegherii bancare în anul 2018:
- Transparenta actionarilor;
- Implementarea cerintelor BASEL III prin axarea pe guvernanta interna a bancii si pe managementul riscului;
- Riscul de credit;
- Expunerile fata de persoanele afiliate;
- Riscul asociat tehnologiilor informatiilor si comunicatiilor (TIC);
- Combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului.
Transparenta actionarilor
Transparenta actionarilor este unul din elementele de baza pentru stabilirea unei guvernari corporative solide la nivelul sectorului bancar si atragerea investitorilor ce corespund înaltelor cerinte de calitate. Pe parcursul anului 2017, în cadrul realizarii atributiilor de monitorizare a transparentei actionarilor, BNM a aplicat sanctiuni sub forma de amenda unor detinatori de cote substantiale în capitalul social la doua banci licentiate.
În anul 2018, Banca Nationala va continua exercitiul de transparentizare initiat anterior si va colabora cu institutiile abilitate ale statului si cu autoritati de supraveghere din afara tarii pentru finalizarea controlului tuturor proprietarilor finali ai bancilor moldovenesti. În particular, BNM va continua efortul consolidat în vederea asigurarii ca actiunile celor mai mari banci sa fie detinute de catre investitori ce corespund criteriilor de calitate si transparenta
Implementarea cerintelor BASEL III prin axarea pe guvernanta interna a bancii si pe managementul riscului
a) Verificarea corespunderii activitatii bancilor noilor standarde prudentiale (Pilonul I)
O alta prioritate o constituie verificarea atât în cadrul controalelor pe teren cât si din informatia disponibila din oficiu a corespunderii activitatii bancilor prevederilor legale în contextul implementarii standardelor Basel III. Astfel, vor fi verificate rapoartele prezentate de banci conform cadrului de raportare COREP/FINREP, precum si corespunderea regulamentelor interne elaborate în contextul noului cadru legislativ.
b) Procesul de supraveghere si evaluare (Pilonul II)
Banca Nationala a Moldovei va asigura verificarea cadrului de administrare a activitatii, a strategiilor, proceselor si mecanismelor implementate de fiecare banca, pentru respectarea dispozitiilor noii legi si ale actelor normative emise în aplicarea acesteia si va realiza propria evaluare a riscurilor la care sunt expuse bancile.
Totodata, BNM va solicita bancilor sa dispuna de un cadru riguros de administrare a activitatii, care sa includa o structura organizatorica clara cu linii de responsabilitate bine definite, transparente si coerente, procese eficace de identificare, administrare, monitorizare si raportare a riscurilor la care sunt sau ar putea fi expuse, un proces de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri (ICAAP), stres-teste, mecanisme adecvate de control intern, inclusiv proceduri administrative si contabile stricte. O atentie sporita va fi acordata deciziilor manageriale ale bancilor, existentei comitetelor specializate ale consiliilor bancilor, corespunderii la nivel colectiv si individual a cunostintelor si aptitudinilor membrilor organelor de conducere, persoanelor cu functii cheie, etc. La prima etapa, BNM a solicitat tuturor bancilor sa realizeze o autoevaluare a guvernantei corporative si sa întreprinda toate masurile necesare pentru conformarea cu cadrul legal..
Riscul de credit
În structura activelor ponderea cea mai mare îi revine portofoliului de credite, care la 31.12.2017 a constituit 42,3%. Anul 2017 a fost caracterizat prin probleme aferente ponderii înalte a creditelor neperformante în totalul creditelor (18,5%).
Astfel, ca si în anul precedent, în 2018 riscul de credit ramâne a fi cel mai semnificativ si important domeniu al prioritatilor de supraveghere. În particular, o atentie sporita se va acorda crearii în timp util a reducerilor pentru pierderi la active si angajamente conditionale, diminuarii nivelului creditelor neperformante, managementului si practicilor de evaluare a garantiilor, precum si politicilor de renegociere a creditelor existente.
De asemenea, BNM va evalua cadrul de gestionare a riscului de credit, analizând minutios procedurile, politicile, strategiile si practicele bancilor, în contextul identificarii, cuantificarii, monitorizarii si diminuarii în timp a acestuia.
Concomitent, BNM va examina zilnic din oficiu portofoliul de credite al fiecarei banci în baza Registrului Riscului de Credit cu scopul supravegherii si identificarii practicilor imprudente.
De asemenea, va fi efectuata în continuu identificarea grupurilor de persoane actionând concertat în vederea raportarii reale a expunerilor “mari” si conformarii acestora limitelor prudentiale stabilite.
Expunerile fata de persoanele afiliate
Pe parcursul anului 2017, Banca Nationala a Moldovei si-a intensificat eforturile pentru identificarea persoanelor afiliate bancilor. În acest context, implementarea modificarilor Regulamentului privind tranzactiile bancii cu persoanele sale afiliate a contribuit la efortul bancilor de a-si identifica persoanele afiliate lor, precum si tranzactiile acestora. Totodata, BNM i-a fost acordat dreptul sa prezume persoanele afiliate bancilor. În plus, a fost ajustat Registrul Riscului de Credit, ceea a facut posibila colectarea caracteristicilor de prezumtie într-o singura baza de date în cadrul controalelor pe teren.
Pe parcursul anului 2017 a fost efectuata analiza expunerilor fata de persoanele afiliate la cele mai mari trei banci cu asistenta unei societati internationale de audit, în timp ce analiza expunerilor în bancile care nu au o importanta sistemica este efectuata de inspectorii BNM în cadrul controalelor complexe pe teren.
Pe parcursul anului 2018, Banca Nationala a Moldovei va continua procesul de identificare a persoanelor afiliate si de examinare a tranzactiilor bancii cu acestea (inclusiv care întrunesc unele caracteristici ce denota o posibila afiliere), fapt ce va facilita urmarirea respectarii de catre banci a prevederilor legale aferente tranzactiilor mentionate, inclusiv a limitelor prudentiale aferente expunerilor fata de acestea. De asemenea, BNM va elabora un ghid cu privire la gestionarea riscurilor ce tin de partile afiliate pentru a ajuta bancile sa-si fortifice procesele interne. Suplimentar, BNM va adopta metodologia si procedurile interne pentru situatiile în care se prezuma expunerea bancii la partile afiliate. În baza acestor masuri si a rezultatelor evaluarii partilor afiliate efectuate, bancilor li se va cere sa prezinte planuri de actiuni, cu termene concrete de realizare, care sa asigure conformarea deplina cu deciziile adoptate de Comitetul executiv al BNM vizând remedierea situatiei ce tine de partile afiliate.
Riscul asociat tehnologiilor informatiilor si comunicatiilor (TIC)
Riscul asociat tehnologiilor informatiilor si comunicatiilor (TIC), îndeosebi riscul cibernetic, ramâne a fi una din prioritatile de baza ale supravegherii pe parcursul anului 2018, deoarece materializarea acestuia poate conduce la întreruperea activitatii bancare, compromiterea confidentialitatii si integritatii informatiilor. Aceste riscuri pot genera cheltuieli semnificative si pot influenta negativ imaginea bancii.
În legatura cu dezvoltarea continua a acestora, în scopul asigurarii securitatii informatiilor, protejarii clientilor si bancilor de eventuale fraude, prevenirea atacurilor cibernetice, Banca Nationala a Moldovei a solicitat bancilor în anul 2017 efectuarea unui audit extern complex în domeniul TIC si prezentarea rezultatelor acestuia pâna la data de 31.03.2018. Pentru a se asigura ca exercitiul va decurge uniform pentru toate bancile, Banca Nationala a Moldovei a elaborat un set de cerinte minime cu privire la ariile ce vor fi evaluate si procesele principale asupra carora urmeaza sa-si expuna opinia.
Auditul extern complex în domeniul TIC va permite de a evalua adecvarea sistemelor informationale si continuitatea activitatii si va determina daca bancile dispun de sisteme de management al securitatii informatiei (SMSI) conform actelor legale si de reglementare (inclusiv recomandarile BNM) în domeniul tehnologiilor informationale si securitatii informatiei în vigoare. Pe viitor, BNM va continua sa întreprinda masuri menite sa previna si sa limiteze riscul asociat tehnologiilor informatiilor si comunicatiilor (TIC).
Combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului
Pe parcursul anului 2018, BNM se va axa pe implementarea cerintelor noii Legi privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, aprobata la 22.12.2017, si va asigura modificarea cadrului normativ secundar, în special, a regulamentelor si recomandarilor aferente domeniului. Totodata, BNM va realiza actiunile ce-i revin conform Planului de masuri aprobat prin Hotarârea Guvernului în anul 2017 de reducere a riscurilor identificate în domeniul combaterii spalarii banilor si finantarii terorismului.
De asemenea, BNM va verifica, daca bancile si alte entitati monitorizate respecta legislatia în domeniu, aplica adecvat politicile de cunoastere a clientilor si masurile de precautie sporita, monitorizeaza tranzactiile etc. si va informa în timp util autoritatea responsabila de prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului despre riscurile identificate.
Totodata, Banca Nationala va întreprinde masuri de supraveghere ca bancile si entitatile monitorizate sa-si consolideze sistemul de control intern în scopul asigurarii capacitatii acestora de a identifica si evalua corespunzator riscurile de spalare a banilor si finantare a terorismului. În acest context, vor fi organizate instruiri corespunzatoare si vor fi furnizate materiale si informatii necesare pentru a ajuta la identificarea tipologiilor de spalare a banilor si finantare a terorismului. Suplimentar, BNM va continua eforturile de îmbunatatire a supravegherii la distanta, prin implementarea unui instrument TI si va intensifica inspectiile pe teren în scopul stabilirii gradului de conformare a bancilor si entitatilor monitorizate cu normele aferente domeniului prevenirii si combaterii spalarii banilor si finantarii terorismului.
